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平泉市财政局
关于2017年会计监督检查结果的
公 示
根据《省财政厅关于组织开展2017年度会计监督检查工作的通知》（冀财监〔2017〕40号）和《承德市财政局关于组织开展2017年度会计监督检查工作的通知》（承财监〔2017〕16号）等要求，我局于2017年8月开始对平泉杨树岭矿业有限责任公司、平泉市北五十家子镇人民政府、平泉市安全生产监督管理局组织开展了2017年度会计监督检查工作。平泉煜辉代理记账有限公司、平泉永晟代理记账有限公司、承德信恒会计代理记账有限公司三家代理记账公司组织了自查工作。现将有关情况公示如下：
一、工作安排情况
（一）精心组织，周密安排。
我局高度重视2017年会计监督检查工作，对此次检查工作进行了周密部署和安排。一是召开了专门会议，明确检查范围和内容；二是抽调3名专业人员组成专项检查小组；三是确定重点检查单位，在确定平泉杨树岭矿业有限责任公司定点检查基础上，随机又抽取了平泉市北五十家子镇人民政府、平泉市安全生产监督管理局2个单位进行了会计监督重点检查；四是组织检查业务培训，为确保检查效率和质量，强调检查要严格按照《会计法》、《财政部门实施会计监督办法》、《财政检查工作办法》的有关规定执行。
（二）明确检查范围及重点内容。
1、落实去产能政策，开展煤炭行业检查
为贯彻落实党中央、国务院去产能和深化供给侧结构性改革的要求，按承德市财政局统一安排，对我市平泉杨树岭矿业有限责任公司实施重点检查。除检查企业会计信息是否真实外，还需重点检查用于企业结构调整财政补助资金的管理和使用情况、去产能政策的落实及安置困难群众就业情况等。
2、规范代理记账，开展代理记账机构自查
为规范代理记账机构的代理记账行为，促进代理记账机构为小微企业提供更加规范化、专业化服务，为大众创业、万众创新提供良好的服务环境，组织开展代理记账机构检查。主要对2016年12月31日前取得代理记账资格的代理记账机构开展自查，摸清底数，掌握现状，强化管理。
3、为进一步提高行政事业单位会计核算和内部控制水平，结合财政部下发的行政事业单位会计准则和内部控制规范，市财政部门通过随机抽取方式，结合本地工作实际选择部分行政事业单位开展会计信息质量检查，重点检查行政事业单位会计信息质量及内控制度建设和实施情况，包括：财务管理中是否存在财政预算管理和财务会计制度执行不到位的问题，是否存在内控制度不健全落实不到位问题，是否存在私设小金库、挪用资金、虚报预算支出、使用假发票等违法违规行为，是否存在非税收入上缴不及时坐收坐支问题，是否存在固定资产管理制度不完善账实不符等问题。
（三）检查要求。
此次检查要求不留死角，不走过场，对重大违法违规问题查深查透，务求取得检查实效。在实施检查过程中，认真搜集检查证据和填写检查工作底稿，坚持事实求是，严格执法的原则，确保处理违法违规问题做到事实清楚、证据确凿、定性准确、依据充分、程序合法、处理恰当。
二、会计监督检查结果
我局严格按照“双随机一公开”相关要求，将检查事项及检查结果及时依法公开。2017年会计监督检查全面落实查前公示，内容包括被检查单位名单以及检查内容和重点。查前公示采用正式文本格式，并在同级政府网站、财政网站（外网）或报纸相关媒体公开。现检查结束，对检查结果予以公示如下：
（一）平泉市北五十家子镇
单位基本情况：北五十家子镇党委书记周海同志、镇长（法人）李皓。有行政村7个，100个居民组。北五十家子镇人员编制45人，其中行政编制27人，事业编制18。实有人数行政24人，事业13人，退休8人。
政府职能：制定和组织实施经济、科技和社会发展计划，制定产业结构调整方案，组织指导好各项产业生产，搞好商品流通，协调好本镇与外地区的经济交流与合作，抓好招商引资，人才引进项目开发，不断培育市场体系，组织经济运行，促进经济发展。制定并组织实施村镇建设规划，部署重点工程建设，地方道路建设及公共设施，水利设施的管理，负责土地、林木、水等自然资源和生态环境的保护，做好护林防火工作。按计划组织本级财政收入和地方财税征收，不断培植税源，管好财政资金，增强财政实力等等。
北五十家子镇2016年总支出5983027.29元，其中会议费30945元；电费42466.73元；招待费50381元；公务用车运行维护费70394.24元。
检查存在的主要问题：
1、差旅费报销时有的车票为过期或者假车票。
2、付果树修剪雇工费用2000.00元，有协议，为列表发放，但未开具发票；农贸市场垃圾、杂物清理费400元有协议，列表发放，未开具发票。
3、大额支现问题。4月18日取10000.00元，4月20日取20000.00元，4月28日取10000.00元。
处理意见：督促单位立即整改，限期在一周之内将问题整改完成。把过期或者假车票换成真实有效的车票，未开具发票的要补开发票，并进一步完善相关财务制度，杜绝类似问题再度发生。
（二）平泉市安全生产监督管理局
平泉县安全生产监督管理局的主要职能是：承担县安委会的日常工作。综合协调、监督管理全县安全工作，直接负责煤矿、非煤矿山、冶金、建材企业，危险化学品、烟花爆竹生产经营单位安全工作和全县职业卫生安全工作，协调有关部门做好建筑施工、道路交通、公安消防、城市燃气、锅容管特、民用爆炸物品、森林草原防火、以及公共场所的安全生产工作等等。
平泉县安全生产监督管理局（机关）为全额供给行政单位，现在编制人数为行政23人，事业18人，在职行政人数行政23人，事业18人。
2016年日常公用经费总计33.5万元，其中办公费3.9万元、邮电费2万元、差旅费6.1万元、会议费0万元、福利费0万元、印刷费0.4万元、公务接待费2.5万元、一般设备购置费1.3万元、公务用车运行维护费16.3万元、其他费用1万元。
检查存在的主要问题：
2016年3月24日14号凭证房屋维修费6800元，收款人郭艳玲。有发票无合同或协议。
处理意见：督促单位立即整改，限期在一周之内将问题整改完成。补齐合同或协议，并进一步完善相关财务制度，杜绝类似问题再度发生。
（三）平泉杨树岭矿业有限责任公司
截止2017年8月31日企业资产总额317553345.25元，负债总额153890896.26元，所有者权益总额163662448.99元。
平泉杨树岭矿业有限责任公司根据国家、省、市淘汰落后产能工作部署于2016年10月末完成了关井闭坑工作。县去产能办公室、人社局等部门组成专门工作组进驻企业帮助企业进行政策解读和问题解答工作，特别是人社部门采取了针对特殊工种提前退休、下岗人员公益岗保底、援企稳岗资金支持等方式支持企业进行职工安置工作。通过努力截至2017年7月15日去产能需安置的职工748人，已实施解除劳动关系、转岗安置、内部退养等方式安置730人，其余18人正在协调安置中（未安置18人中尘肺一期3人等待工伤鉴定、按职工安置方案应内部退养而个人要求终止合同的3人、按职工安置方案应终止合同而个人要求内部退养的2人、工伤治疗中等待评残的2人、其他原因8人）。
1、财政分两批拨入工业企业结构调整专项奖补资金30070000元；
2、2017年1月至2017年8月分17批对519人拨付终止劳动合同经济补偿资金20216724.14元；
3、2017年6月至2017年8月分6批对82人拨付关井伤残一次性就业补助2270840元；
4、截止目前工业企业结构调整专项奖补资金余额7582435.86元；
虽然目前结余资金7582435.86元，但是安置资金缺口仍然较大，主要是原临时工、新招职工试用期需补缴的社会保险、企业参加医疗保险统筹前的医疗保险补缴、1-4级工伤预缴医疗金、退休人员社会管理费等还需各级政府及社保部门在政策、资金给与大力支持。
5、未发现违规使用情况。
（四）代理记账机构自查情况
平泉煜辉代理记账有限公司、平泉永晟代理记账有限公司、承德信恒会计代理记账有限公司三家代理记账公司均开展了自查，除平泉煜辉代理记账有限公司未开展业务外，其余两家均正常运行。三家代理记账公司认真填写了代理记账机构监督检查自查情况表，除平泉煜辉代理记账有限公司外，另外两家机构还提供了各自主管代理记账业务负责人专业技术职务资格证书复印件及3名会计人员资格证书复印件、与委托人签订的书面委托合同复印件。
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