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平泉市物价局
机关经费支出管理制度
为进一步加强机关的经费支出管理，根据有关文件规定，制定机关经费支出管理制度如下：
一、经费支出管理的原则
（一）坚持按年度收支预算，以收定支，量入为出，保障各项工作正常运转；
（二）坚持保重点、确保市政府中心工作和市局中心工作支出，压缩非正常支出，严禁超预算支出；
（三）实行预算计划编制和审批制度，坚持按预算核定的开支范围、项目和限额标准支出，注重绩效考核；
（四）坚持集体理财和审批负责制度。
二、经费支出管理的项目、标准
（一）差旅费。临时到平泉市以外地区公务出差，严格按差旅费管理办法执行。
1、出差前必须填制《出差审批单》，会议通知或公函等作为报销差旅费依据。从严控制出差人数和天数；出差乘坐火车一律坐硬席、二等座；轮船一律坐三等舱；飞机一律坐经济舱并通过“政府采购机票管理网站”购买机票。其它交通工具凭据报销，但不得乘坐出租小汽车。民航发展基金、燃油附加费、交通意外保险每人次可以购买一份，订票费、签转退票费凭据报销。省内住宿费每间不得超过310元，省外住宿费标准按照《中央和国家机关差旅费管理办法》(财行[2013]531号)规定的限额标准执行，一律两人住一个标准间。住宿费发票要规范，单位、时间、人数、住宿天数、金额内容填写齐全，填报差旅费报销单报销。出差补助按自然天数计算，出差补助，伙食费。市内交通费按平泉市政府制定标准执行。
2、省外公出、会议，外出学习凭上级文字通知确定的往返路线、地点、费用标准和局长签批意见，予以借款。差旅费报销时，同时还付借款，上次借款未还，不得再借，还款期限原则上不得超过一个月。各类学习考察报账，需按考察通知中确定的路线、所乘交通工具标准，核定报销差旅费。绕道或超标差旅费一律自付，与学习考察无关的票据财务不予核销。
（二）会议费、培训费。实行会议、培训计划和预算计划编报审批制度，严格控制会议、培训人员和时间。大型会议由办公室牵头，办公室、财务科共同负责安排。
科室业务会议和培训要根据工作需要有计划的安排，按实际参会参训人员、天数做好支出预算。填写《经费支出项目申请表》，经审批后执行。各类会议、培训原则上安排在市招待处就餐。如确需在外开会或培训，要经局长批准。
会议培训实行综合定额标准，住宿费、伙食费、场地费和讲课费、资料费、交通费和其它费用按每人每天不高于350元掌握，超过15天的压减20%，超过30天的压减30%。讲课费（税后）副高级技术职称专业人员每半天最高不超过1000元，正高级技术职称专业人员每半天最高不超过2000元，院士、全国知名专家每半天一般不超过3000元，其它人员讲课参照上述标准执行。讲课费纳税和开具发票由组织培训的科室负责办理。
会议、培训后开“会议费”“培训费”发票凭会议、培训通知、实际参会、参训人员签到表、讲课费签收单以及原始明细单据、公务卡结算的提交电子结算单，按领导审批权限审批后，财务报销。
（三）修理费。按月凭发票、《经费支出项目申请表》或《车辆维修经费预算审批报告单》、修理项目明细表、合同书等统一到财务核审结算，一律转账支付。
1、房屋修缮按年初预算计划，由办公室根据项目情况作出详细预算，并填写《经费支出项目申请表》，经财务审核后，按领导审批权限审批。
2、电脑、打印机等办公自动化设备修理必须经办公室确定修理项目，财务审核后，按领导审批权限审批。
3、汽车实行定点维修，填写《车辆维修经费预算审批报告单》，办公室负责核准车辆维修部位和费用，经财务审核后，按领导审批权限审批。
（四）汽车用油。坚持“一车一卡一表，单车核算管理；按月统一定量充值，定期公示运行消耗情况；油料节余下转，超支不补”的原则。
1、办公室负责机关公务车辆油料管理与充值，按照财政局下发的车辆管理制度对全局在编车辆统一配备加油卡，实行一车一卡一表管理模式。
2、执行长途任务时,确因特殊情况需要现金加油的,由乘车人在票据上签字注明，依据《车辆派遣使用单》和《车辆工作用油补充审批报告单》，按领导审批权限审批。
（五）耗材及日常办公用品。由办公室统一负责购置、领发、结算。
1、办公室参考上年实际消费需求，年初提出年度采购计划，按领导审批权限审批后发到三家以上办公用品政府采购定点单位询价，询价结果报经财务审核，按领导审批权限审批后确定年度采购定点单位。不得随意到非定点单位购买，否则财务不予结算。
2、采购发票和采购明细表要与询价结果核对无误，确保按约定价格或优惠率执行，采购资金实行转账支付。
3、各科室不得随意外购，随意购买的不予报销。
（六）印刷费。各科室大宗印制表格、资料等，需提前填制《经费支出项目申请表》，按领导审批权限审批后执行。结算实行转账支付，无报告或自行现金垫付的不予核报。
1、因会议、业务急需在局外打字复印、速印的，按审批权限事先填报《在外打字复印报告单》报财务科或填报《经费支出项目申请表》，按审批权限报局领导审批。事后发票由科室负责人签字、附印制材料名称、份数、金额的明细表到财务结算。自行在外打字复印、速印的不予报销。
（七）接待费。实行年度预算内总额控制，办公室专人管理，坚持对外接待按规定标准执行；一般情况下由来客自行解决就餐；特殊情况需就餐的需经局长批准；坚持来客登记制度。
1、公务活动结束后，接待单位应如实填写接待清单，列明接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等内容，经相关负责人审签后，作为财务报销的凭证之一。
2、接待费凭据报销，报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函和接待清单。不得报销任何超范围、超标准以及与公务活动无关的费用。
三、经费支出管理的审批权限、报销程序和时间
（一）实行事前请示审批制度。按单次或单项计算，凡1000元（不含）以下的正常办公经费支出，事前应向财务科说明经费支出的原因，财务审核，主管领导审批；1000元以上的经费支出事前必须填制制式的《经费支出项目申请表》，先由本科室负责人审签，再由科室主管领导审批后报财务科及财务主管领导审批，并报局长阅知。
因公出差的，出差前必须填制《出差审批单》，省内出差经主管领导批准，省外出差和其他局领导到市外出差经局长批准。
（二）所有经费支出报销审批时必须取得符合市财政要求的正规发票，坚决杜绝白条。1000元（不含）以下的正常办公经费支出凭发票和相关票据资料由财务审核，主管领导签批后报销；1000元以上的经费支出凭《经费支出项目申请表》、发票和相关票据资料经财务部门审核，主管领导签批后报销；差旅费根据开支额度，凭《出差审批单》、差旅费报销单和相关文件依据按审批权限签批报销。
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